Налоги на недвижимость в Болгарии

В Болгарии, как и в других странах, существуют налоги. Но между схемой работы налоговой в Болгарии и России есть ряд отличий. Иностранцу будет непросто  самостоятельно разобраться с этим. Как и с любым другим делом, здесь важно четко понимать правила.  Поговорить на самом деле есть о чем, но для начала стоит понять и разобраться, какие в принципе бывают налоги на недвижимость в Болгарии.

Итак, все налоги на недвижимое имущество делят на четыре группы. Также стоит заметить, что акциз будет одинаковый как для иностранцев, так и для граждан Болгарии.

 

Что облагается налогом в Болгарии

Налог на недвижимость в Болгарии распространяется на:

1. Прибыль, полученная при продаже недвижимости (разница между ценой покупки и продажи).

2. Покупка недвижимости.

3. Владение недвижимостью и пошлина на вывоз и переработку бытовых отходов.

4. Прибыль от сдачи квартиры в аренду. 

 

Налог на владение недвижимостью

Все владельцы недвижимости в Болгарии платят пошлину на владение (налог на имущество). Стоит заметить, что на данный момент этот налог самый низкий в Европейском Союзе.

Один раз в год владелец платит от 0,15 до 0,25 % налоговой оценки недвижимости (зачастую она ниже рыночной), независимо от того, используется объект, или просто стоит без дела.

Также, один раз в год, вместе с предыдущим налогом, оплачивается пошлина на вывоз мусора, а именно от 0,14 до 0,45 %.

 

Налоги на доходы от продажи и аренды недвижимости

При продаже, налогом на недвижимость будет облагаться только прибыль, а не полная сумма сделки. Если прибыль с продажи отсутствует, то налог не облагает такую сделку. Простыми словами, если вы продали квартиру за те же деньги, что и приобрели ранее, или дешевле, то такая сделка налогом облагаться не будет. 

А если объект будет продан дороже, чем куплен, что тогда? В таком случае налогом облагается только разница (прибыль). 

 

Например: 

В 2020 году мы приобретаем квартиру за 25 тысяч евро. А в 2021 продаем за 30 тысяч. Так наша прибыль составит 5 тысяч (30 тыс - 25 тыс). От этой суммы отнимается 10%, а остальные облагаются налогом 10%. В таком случае налогом на недвижимость будет 450 евро. А при продаже в России налог будет равен 13%, то есть 650 евро. 

Стоит добавить, что объект, который находится в собственности не менее 3 лет, можно продать не оплачивая налогов. 

 

 Налог при сдаче недвижимости в аренду

Если вами было принято решение сдать недвижимость в болгарии в долгосрочную аренду ( на срок от 12 месяцев), то до 30 апреля каждый год следует предоставлять налоговой копию договора об аренде недвижимости. Размер налогов на доход составит 10%.

Чтобы сдать недвижимость в аренду, арендодатель обязан пройти категоризацию жилья. 

 

Категоризация 一 присвоение апартаменту категории (“звездности”). 

Процедура является обязательной, а за нарушение предусмотрен штраф, от 1000 левов (примерно 500 евро) до 10 000 левов (примерно 5 тысяч евро). За повторное нарушение от 10 до 15 тысяч левов (примерно 7 700 евро).

 

Налог на покупку и продажу недвижимости

Покупая недвижимость, нужно быть готовым к тому, что основная оплата процедуры переоформления права собственности происходит за счет покупателя, а не продавца. Иными словами, услуги юриста и переоформление оплачивает Покупатель.

Налог на покупку предусматривает, что в день продажи новый собственник оплачивает 3-х процентный сбор от рыночной или нотариальной стоимости (если такая выше). В нагрузку к этому идет такса за внесение нового собственника в Государственный реестр недвижимости (0,1% стоимости). Это разовый платеж.

 

Налог на дарение и наследование недвижимости

Дарение 一 безвозмездная передача имущества в собственность другому человеку. Если дарение происходит ближайшим родственникам (родственникам первой линии: жена, муж, дети), то размер налогов составит 1% от налоговой оценки. В любом другом случае нужно оплатить налог в размере 4%.

Наследство 一 переход права собственности недвижимого имущества и связанных с ним обязательств умершего лица получает другой человек (или юридическое лицо). 

При вступлении в наследство сестер, братьев и их детей налогом будет 0,7% от суммы сверх 250 тысяч левов (примерно 125 тысяч евро).

Для всех остальных лиц предусмотрена уплата налога в размере 5%, на сумму сверх 250 тысяч левов (примерно 125 тысяч евро).

 

Оплата в жилых комплексах

Если речь идет о квартире в жилом комплексе, то помимо всех прочих налогов стоит добавить таксу поддержки (в каждом комплексе она разная) за уборку территории, наличие охраны, мест для отдыха, спорт площадок и тд.

 

Сервисное обслуживание недвижимости или такса поддержки

Все дополнительные услуги, такие как охрана и уборка территории, наличие парка, клумб, детских площадок, и прочие, объединены в так называемую таксу поддержки. По сути это как квартплата, только спектр услуг шире. В зависимости от количества предлагаемых услуг и рейтинга, эта такса будет отличаться в разных комплексах и передаваться управляющей компании.

 

Сроки и способы уплаты налогов

С налогами в Болгарии все очень строго. Если платить не вовремя, или не в полном размере, следует пеня (4-5%). Для постоянных жителей есть смысл платить частями. Вся сумма будет поделена на 4 части, а оплата налогов будет производиться один раз в квартал. Если производить оплату сразу всех налогов, полностью, до 30 марта, то можно получить скидку в размере 5%. 

 

Схема оплаты

Налог на недвижимость может быть поделен на несколько частей. Например поделить платеж на четыре равных взноса и платить один раз в квартал (3 месяца). При полной оплате налога до 30 апреля, законодательством Болгарии предусмотрена скидка в размере 5%.

 

Существует три способа уплаты налогов в Болгарии:

1. Банковский перевод. Перевод денежных средств через банковскую систему на расчетный счет в Болгарию (наиболее удобный способ для россиян, осуществляющих оплату удаленно).

2. Наличные. Во всех кассах муниципальных служб.

3. Почтой. Оплата в почтовом отделении.